Trésorerie
Suivre l’argent qui entre et qui sort, semaine après semaine.
Le point trésorerie du mois
La gestion financière des TPE et PME, chiffres en main
La gestion financière et le pilotage comptable des TPE et PME : trésorerie, financement, fiscalité et outils de gestion au quotidien
Suivi par 7 184 dirigeants de TPE-PME
Les outils et organismes dont nous suivons l’actualité
7 184 dirigeants suivis par nos dossiers
12 dossiers publiés et datés
5 rubriques de fond
4,4 / 5 note moyenne sur 464 avis
Notre méthode
Comment nous travaillons chaque sujet
Des cas réels, pas des recettes
Chaque article part d’une situation rencontrée par une TPE ou une PME : un décalage de paiement, un choix de régime, un logiciel à changer. Nous décrivons le problème, les options et les points de vigilance, sans promettre de résultat.
Les sujets fiscaux et comptables sont relus à la lumière des textes applicables. Nous citons les principes et les mécanismes, jamais un numéro d’agrément ou une certification. Quand une règle évolue, nous datons la mise à jour.
Pas de chiffre inventé
Nous n’affichons pas de statistique présentée comme une vérité de marché. Les exemples chiffrés servent à illustrer un raisonnement, pas à impressionner. Le lecteur peut refaire le calcul avec ses propres données.
Nous écrivons pour des personnes qui gèrent, pas pour des experts. Les termes techniques sont définis dans le lexique. L’objectif est qu’un lecteur pressé reparte avec une action concrète à appliquer dans la semaine.
Nos rubriques
Cinq rubriques, un seul sujet : votre gestion
Financement
Choisir la bonne ressource au bon moment, et savoir ce qu’elle coûte.
Comptabilité & fiscalité
Tenir des comptes justes et déclarer sans mauvaise surprise.
Pilotage & analyse
Trois indicateurs suivis valent mieux que trente tableaux ignorés.
Outils de gestion
Le logiciel, le tableur et les méthodes qui tiennent au quotidien.
Calculer
Ce que vous coûte votre délai de paiement client
Encours permanent à financer
Coût annuel du décalage
Part du chiffre d’affaires mensuel immobilisée
Jours de trésorerie à porter
Trois chiffres suffisent à décider : ce que vos clients vous doivent en permanence, ce que ce décalage coûte sur douze mois, et le poids qu’il représente sur un mois de facturation.
La rédaction publie
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Sur douze mois
Une année de trésorerie, mois par mois
Douze échéances qui reviennent chaque année dans la gestion d’une TPE. Le trait se remplit au défilement, et chaque mois porte sa date et son geste.
12 jalons dont 4 acomptes d’IS et 4 échéances de TVA
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Janvier
TVA de décembre
Échéance le 15
La TVA collectée en décembre se reverse le 15. C’est aussi le moment de relancer les factures de l’exercice clos qui traînent.
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Février
Premier rapprochement de l’année
Échéance le 15
Rapprochement bancaire de janvier, comptes d’attente soldés, et premier écart entre le prévisionnel et les encaissements réels.
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Mars
Premier acompte d’IS
Échéance le 15
L’acompte d’impôt sur les sociétés tombe le 15 mars. On le provisionne dès janvier pour ne pas le découvrir dans le solde.
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Avril
Liasse fiscale et comptes
Échéance le 30
Dépôt de la liasse et approbation des comptes. Vérifiez les créances de plus de 60 jours avant de figer les comptes clients.
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Mai
Solde d’IS
Échéance le 15
Le solde de l’exercice précédent se règle après la liasse. C’est le creux de trésorerie le plus souvent oublié du printemps.
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Juin
Deuxième acompte et congés
Échéance le 15
Deuxième acompte d’IS, et provision pour congés payés : la charge est connue, l’argent doit être là en juillet.
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Juillet
Pic de facturation avant les départs
Échéance le 31
Facturez tout ce qui est livré avant la fermeture : une facture émise en août est encaissée en septembre.
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Août
Trésorerie creuse
Échéance le 15
Les encaissements ralentissent, les charges fixes ne s’arrêtent pas. Suivi hebdomadaire du prévisionnel, sans exception.
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Septembre
Troisième acompte
Échéance le 15
Troisième acompte d’IS et révision du budget du dernier trimestre : les trois mois qui restent décident de l’année.
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Octobre
TVA du troisième trimestre
Échéance le 15
Déclaration trimestrielle et relances avant clôture. Une créance relancée en octobre se rentre en décembre.
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Novembre
Provisions et inventaire
Échéance le 15
Provision pour charges, inventaire des stocks et négociation des lignes court terme pour passer le premier trimestre.
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Décembre
CFE et quatrième acompte
Échéance le 15
Cotisation foncière des entreprises et dernier acompte d’IS. Sécurisez les encaissements à basculer avant le 31.
Un prévisionnel utile se met à jour chaque semaine, pas chaque trimestre. Les douze jalons ci-dessus sont ceux que nous retrouvons dans presque toutes les TPE.
Situations types
Trois profils, trois façons de reprendre la main
Des situations que nous rencontrons souvent, le geste qui change la donne et ce qu’il coûte réellement.
Artisan seul
Mettre en place un suivi simple des encaissements et provisionner la TVA.
Logiciel de comptabilité · Comparer les offres et tester avant de s’engager. · 20 à 100 euros par mois
PME de 10 salariés
Structurer un plan de trésorerie glissant et déléguer la saisie comptable.
Accompagnement comptable · Externaliser la saisie et les déclarations si besoin. · 100 à 500 euros par mois
Commerce saisonnier
Anticiper les mois creux avec un budget de trésorerie mensuel.
Formation gestion · Se former aux bases pour gagner en autonomie. · 200 à 800 euros par session
Retours de lecteurs
Ce que les dirigeants en ont fait
4,4 sur 5 en moyenne, sur 464 avis recueillis. Les retours ci-dessous sont datés et publiés tels quels.
J’ai suivi la méthode du plan de trésorerie sur 12 mois. Le tableau mois par mois m’a fait voir un trou en août que j’aurais raté. Depuis, je mets à jour chaque vendredi, et je dors mieux.
Le comparatif affacturage ou découvert m’a aidé à trancher. J’ai calculé le coût réel sur mes grosses factures et le découvert restait moins cher pour mon cas. Article clair, sans promesse magique.
Le passage sur les erreurs de TVA m’a évité une boulette : je déclarais la mauvaise ligne pour les frais de repas. J’ai corrigé et régularisé. La lecture est dense mais concrète.
J’ai préparé mon dossier de prêt bancaire avec les conseils de l’article. Le banquier m’a dit que le prévisionnel était propre. Ça ne garantit rien, mais ça met en confiance.
Le choix du logiciel de comptabilité m’a fait gagner des heures. J’ai listé mes besoins avant de comparer, au lieu de foncer sur le premier prix. Je gère enfin mes relances.
L’article sur la marge nette est utile mais j’aurais aimé un exemple chiffré complet. J’ai fini par construire mon propre tableau. Reste que la liste des indicateurs est bonne.
La rédaction
Cinq personnes qui écrivent ce que vous lisez
Chacune signe ses articles et répond de ce qu’elle avance.
Claire Fontaine
Expert-comptable
Expert-comptable, je teste moi-même ce que je recommande. Ma spécialité : Comptabilité et fiscalité des TPE-PME.
Justin Bousquet
Directeur financier à temps partagé
Directeur financier à temps partagé, je gère la trésorerie et les négociations bancaires de plusieurs PME. Mon travail consiste surtout à transformer un tableau chiffré en décisions concrètes.
Khadija Dewitte
Consultante en contrôle de gestion
Consultante en contrôle de gestion, je construis des tableaux de bord pour des entreprises qui n’ont pas de service financier dédié. Je crois aux indicateurs peu nombreux mais réellement suivis.
Julien Rousseau
Dirigeant de PME industrielle
Dirigeant d’une PME industrielle, je teste sur mes propres comptes les outils dont je parle ici. J’ai appris la gestion financière en la pratiquant, pas seulement en la lisant.
Nadia Perrin
Juriste en droit des affaires
Juriste en droit des affaires, je rédige et négocie les conditions de paiement côté client. Je m’intéresse à ce qui se passe avant le contentieux, quand tout peut encore se régler par téléphone.
Ce que contient chaque rubrique
Une rubrique, un usage
Trésorerie
Encours clients, prévisionnel glissant, seuils d’alerte, relations bancaires : ce que nous écrivons ici part du compte bancaire réel, pas des grands principes.
Financement
Prêt bancaire, affacturage, découvert, crédit court terme : nous comparons les coûts réels et les contraintes, sans vendre une solution plutôt qu’une autre.
Comptabilité & fiscalité
TVA, régimes d’imposition, facturation électronique, clôture : les obligations expliquées par ce qu’elles demandent concrètement dans l’agenda d’une TPE.
Pilotage & analyse
Marge nette, seuil de rentabilité, prix de vente, tableau de bord mensuel : de quoi décider avec des chiffres plutôt qu’à l’intuition.
Outils de gestion
Choix d’un logiciel de comptabilité, tableaux de suivi, procédures de relance : nous partons de l’usage réel, pas de la fiche produit.
Idées reçues
Ce qu’on entend souvent, et ce qu’il en est
Il faut toujours choisir l’affacturage pour être payé plus vite.
L’affacturage a un coût et ne convient pas à toutes les activités. Le découvert ou une relance organisée peuvent suffire.
Un logiciel de comptabilité fait tout à votre place.
L’outil automatise la saisie et les déclarations, mais les choix de paramétrage et les contrôles restent votre responsabilité.
Le délai de paiement client est une fatalité du secteur.
Facturer plus vite, appeler avant l’échéance et clarifier les conditions réduisent souvent les retards.
Passer à la facturation électronique peut attendre.
Le calendrier s’étale, mais préparer ses données clients et fournisseurs prend du temps. Anticiper évite une migration précipitée.
Questions fréquentes
Les questions qu’on nous pose le plus souvent
Vous ne trouvez pas votre cas ? Écrivez-nous : nous répondons en deux jours ouvrés.
À quelle fréquence faut-il mettre à jour son plan de trésorerie ?
L’idéal est une mise à jour hebdomadaire pour les encaissements et décaissements fermes, et une révision mensuelle des prévisions. Cela permet de repérer les décalages avant qu’ils ne deviennent des incidents. Un plan figé perd vite sa valeur.
Affacturage ou découvert : comment choisir ?
Comparez le coût réel sur vos factures et votre saisonnalité. L’affacturage transfère le risque et accélère l’encaissement, mais coûte un pourcentage. Le découvert est ponctuel et souvent moins cher si les décalages sont courts. Faites le calcul sur trois mois.
Quelles erreurs de TVA reviennent le plus souvent ?
Les erreurs de taux, les frais de repas mal rattachés et l’oubli des autoliquidations. Il faut rapprocher les déclarations des écritures chaque mois, pas seulement en fin d’exercice. Un contrôle de cohérence simple évite la plupart des régularisations.
Comment préparer un dossier de prêt qui tient ?
Présentez des comptes à jour, un prévisionnel de trésorerie sur douze mois et une explication claire du besoin. Le banquier veut voir la capacité de remboursement et la cohérence du projet. Anticipez les questions sur les délais de paiement clients.
IS ou IR : sur quels critères décider ?
Tout dépend de la rémunération prévue, des bénéfices et de la trésorerie disponible. L’IS permet de lisser, l’IR peut être plus simple au démarrage. Simulez les deux sur trois ans avant de trancher, et revoyez le choix quand la situation change.
La facturation électronique est-elle obligatoire pour les TPE ?
Le calendrier s’étale et concerne d’abord la réception puis l’émission. Même si votre tour arrive plus tard, préparez vos données clients et fournisseurs dès maintenant. Choisir un outil compatible évite une refonte précipitée.
Écosystème
Les outils et organismes dont nous suivons l’actualité
Logos des outils et organismes cités dans nos dossiers
Le point trésorerie du mois
Un dossier par mois sur ce qui pèse vraiment sur votre trésorerie, et les décisions qui en découlent.